otázka
Ako vykonám mimoriadnu uzávierku v priebehu účtovného obdobia?
odpověď
1. spôsob vykonania mimoriadnej uzávierky
Pred vykonaním účtovnej uzávierky je nutné zaúčtovať časť odpisov majetku vzťahujúcich sa k danému obdobiu. Pokiaľ účtujete odpisy mesačne, nie je táto úprava nutná.
Účtovnú uzávierku k požadovanému dátumu (napr. 31.8.2024) vykonáte v agende Účtovníctvo/Uzávierka/Účtovná uzávierka…
V agende Účtovníctvo/Uzávierka/Údajová uzávierka… vykonáte údajovú uzávierku roku 2024. V agende Súbor/Účtovné jednotky sa vytvorí nová účtovné jednotka pre rok 2025, v ktorej cez agendu Záznam/Účtovné obdobie zmeníte obdobie na rok 2024. Následne je potrebné upraviť dátumy v agende Účtovníctvo/Počiatočné stavy/Počiatočné stavy účtov.
Čiastku odpisov je nutné opraviť o časť, ktorá bola zaúčtovaná pred účtovnou uzávierkou (opäť nie je nutné, pokiaľ odpisy účtujete mesačne). Odúčtovanie môžete vykonať v agende Účtovníctvo/Interné doklady.
Na faktúrach, ktoré sa po údajovej uzávierke prenesú do novej účtovnej jednotky, bude predkontácia Bez. Na faktúrach do dátumu 31.8.2024 predkontáciu Bez ponecháte. Na faktúrach po dátume 31.8.2024 je nutné predkontáciu vyplniť.
Do novej účtovnej jednotky sa neprenesú faktúry, ktoré boli zlikvidované. Túto situáciu je možné riešiť cez export a import agendy (Súbor/Dátová komunikácia/Export agendy… v starej účtovnej jednotke a
Súbor/Dátová komunikácia/Import agendy … v novej účtovnej jednotke).
2. spôsob vykonania mimoriadnej uzávierky
V účtovnej jednotke roku 2024 môžete vykonať účtovnú uzávierku (opäť so zaúčtovaním časti odpisov, ako je popísané vyššie).
Potom skopírujete účtovnú jednotku roku 2024 v agende Súbor/Účtovné jednotky, napr. povelom Ctrl+K.
Na predchádzajúcej účtovnej jednotke vykonáte údajovú uzávierku, aby bola táto účtovná jednotka uzavretá.
Otvorte skopírovanú účtovnú jednotku, na ktorej nebola vykonaná údajová uzávierka. V tejto účtovnej jednotke budete po zrušení účtovnej uzávierky v agende Účtovníctvo/Uzávierka/Účtovná uzávierka… - Zrušiť prevody zostatkov pokračovať s účtovníctvom. Opäť odúčtujete časť odpisov v agende Účtovníctvo/Interné doklady, ktoré už boli už raz zaúčtované.
Všetky faktúry v účtovnej jednotke zostanú a nie je nutné vykonávať export a import agend.
V agende Účtovníctvo/Počiatočné stavy/Počiatočné stavy účtov zapíšete počiatočné stavy k dátumu 1.9.2024 a vymažete existujúce počiatočné stavy.
Na faktúrach, ktoré sú z obdobia pred uzávierkou a nie sú zlikvidované, vyplníte predkontáciu Bez. Tieto faktúry sú už zahrnuté v počiatočných stavoch účtov. Doklady, ktoré do daného obdobia nepatria, vymažete.
3. spôsob vykonania mimoriadnej uzávierky
V danej účtovnej jednotke môžete vykonať úpravu obdobia v agende Účtovné jednotky cez ponuku Záznam/Účtovné obdobie, kde v poli Aktuálne účtovné obdobie zvolíte Hospodársky rok a zadáte začiatok a koniec tohto obdobia. Z dôvodu správneho výpočtu odpisov u zadaného majetku a časového rozlíšenia je potrebná v tomto sprievodcovi vyplniť všetky prechádzajúce roky , ktoré do výpočtu odpisov zasahujú. Do poľa Dátum konca účtovného obdobia doplníte posledný deň, mesiac a rok predcházjúcich období.
Príklad:
Mimoriadna uzávierka bude vykonaná k dátumu 31.8.2024.
Predchádzajúce účtovné obdobie bolo:
1.1.2021 – 31.12.2021 (bežný kalendárny rok)
1.1.2022 – 31.12.2022 (bežný kalendárny rok)
1.1.2023 – 31.12.2023 (bežný kalendárny rok)
V dialógovom okne uvediete tieto hodnoty:
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2023
Po zapnutí hospodárskeho roku budú znova vypočítané a zaúčtované odpisy dlhodobého majetku a znovu budú vypočítané odpisové plány podľa pravidiel výpočtu odpisov pre hospodársky rok, ak ide o kratšie alebo dlhšie obdobie ako 12 mesiacov. Skontrolujte teda ich korektnosť. Odporúčame vhodne upraviť ročné čiastky účtovných odpisov, príp. doplniť životnosť majetku a využiť mesačný výpočet účtovných odpisov podľa vami definovaného priebehu. U daného majetku môžete v agende Majetok na záložke Daňové odpisy a Účtovné odpisy použiť pre korekciu vyčíslených odpisov stĺpec +-.
Prekontrolujte tiež hodnoty v agende Časového rozlišenie, nárok na dovolenku u jednotlivých zamestnancov v agende Personalistika a v agende Číselné rady číselné rady pre dané agendy. Všetko bude nastavené podľa hospodárskeho obdobia.
Doklady budú správne zaúčtované v danom účtovnom období, hodnoty samozrejme prekontrolujte.
Pred vykonaním uzávierky odporúčame vytvoriť zálohu databázy účtovnej jednotky.
Jedná sa o postupy k mimoriadnej uzávierke iba v programe POHODA. Z daňového hľadiska je potrebné konzultovať ich správnosť s daňovým poradcom.